【彭博】— 中國監管部門最新就境內企業境外上市的相關保密和檔案管理工作做出修訂，或為給予美國監管機構對中概股公司全部審計底稿的檢查權限移除一項關鍵性的障礙。
根據周六證監會與其他監管機構共同發布的規定，明確境外監管機構在中國境內進行調查取證或開展檢查的應當通過跨境監管合作機制進行，證監會和有關主管部門依據雙多邊合作機制提供必要的協助；同時，修改後的草案刪除了原規定中關於現場檢查應以中國監管機構為主進行，或者依賴中國監管機構的檢查結果的表述。
證監會有關部門負責人在答記者問中表示，依法依規做好涉密敏感信息的管理，落實信息安全主體責任，是企業合規經營的重要內容。同時，證監會堅定支持企業根據自身意願自主選擇上市地。規定的修訂旨在進一步加強境內企業境外發行上市相關保密和檔案管理工作，明確上市公司信息安全責任，維護國家信息安全，減少不必要的涉密敏感信息進入工作底稿，提高跨境監管合作的效率，將促進中國境內企業境外發行證券和上市活動有序開展。
此次修訂標志著北京方面態度不同尋常的逆轉，可能會結束多年來的爭端。隨著爭端升級，美國將2024年設為不合規企業從紐約證交所和那斯達克退市的最後期限。此次妥協還將表明，在中國經濟面臨諸多挑戰之際，中國願意在國家安全顧慮和投資者與企業的需求之間做出平衡。
在美上市中國股票周五上漲，此前彭博新聞社報導，中國監管機構正在起草框架方案，將給予美國監管機構對在紐約上市大部分中概股公司審計底稿的全部訪問權限。知情人士稱，此次妥協將能讓在紐約上市的200多家中國公司中的大部分保住上市地位。
證監會正在就該草案公開徵求意見，意見反饋截止時間為2022年4月17日。證監會有關部門負責人在答記者問中表示，這體現了中國監管部門對跨境審計監管合作一貫的開放態度，也符合相關國際慣行做法，將為安全、高效開展包括聯合檢查在內的跨境監管合作提供制度保障。
根據2009年頒布的規定，在境外發行證券與上市過程中，提供相關證券服務的證券公司、證券服務機構在境內形成的工作底稿等檔案應當存放在境內。工作底稿涉及國家秘密、國家安全或者重大利益的，不得在非涉密計算機信息系統中存儲、處理和傳輸。
證監會稱，從實踐情況看，企業向有關證券公司、證券服務機構提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應屬極少數情況。如因審計工作需要確有必要提供的，規定重申企業須按照相關法律法規履行必要的審批或備案程序，並要求企業保留履行程序和提供信息的相關記錄並向中介機構提供書面說明，不會給企業帶來過高的合規成本。
根據美國政府的一份報告，截至2021年5月，中國有200多家公司以美國存託股票的形式在美國上市，總市值為2.1萬億美元，其中包括8家全國性國有企業。退市威脅和中國監管整頓拖累了那斯達克金龍中國指數。
然而，美國證券交易委員會(SEC)主席Gary Gensler本周打消了有關美中即將達成協議的猜測，示意只有完全遵守美國的審計檢查要求才能繼續在美國市場交易。
Gensler在接受採訪時說，如果想保護財務文件，中國只需將公司移到非美交易所上市。他還指出，美國法律關注的是不合規的國家，而不是個別公司。
中國去年12月公佈了管理該國公司赴海外股票發行的全面規定，這是繼滴滴在紐約引發爭議的上市後，北京在收緊企業海外上市監管方面邁出的最大步伐之一。
中國證監會此前提出計畫禁止可能威脅國家安全的境外上市。中國證監會當時還表示，滿足合規要求的可變利益實體(VIE)架構企業備案後可以赴境外上市。新浪2000年的首次公開募股最早採用了VIE架構，此後在美國上市的眾多互聯網企業也都採取了這一模式。
中國證監會在1月份發布新聞稿稱，創造條件推動中美審計監管合作取得更大進展，加快推進企業境外上市監管制度政策落地，繼續堅定、有序支持符合條件的企業依法依規境外上市。
原文標題
China Removes Key Hurdle to Allow U.S. Full Access to Audits (1)
(更新第六段和第八段中的證監會評論)
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